Физические лица

3 – НДФЛ

3-НДФЛ — это налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц является доход физических лиц, полученный на территории Российской Федерации и за ее пределами в случае, если данное физическое лицо является налоговым резидентом Российской Федерации. Доходами признаются поступления, как в денежной форме, так и в натуральной.

Сдача 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ подается в территориальную налоговую инспекцию в следующих случаях:
-декларация 3-НДФЛ индивидуальных предпринимателей, применяющими основную систему налогообложение;

-декларация по налогу (3-НДФЛ) физических лиц, незарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, но получающих доходы за исключением заработной платы, таких как предоставление услуг по аренде, продажа имущества, выигрыши, подарки, лотереи, доходы от долевого участия в организациях и прочее;

-налоговая декларация 3-НДФЛ физических лиц, имеющих право в соответствии с законодательством на основании 3-НДФЛ получать вычеты.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

Выделяют имущественные, социальные, стандартные и профессиональные налоговые вычеты.

Имущественные налоговые вычеты предоставляются при покупке или строительстве жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них. Общий размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей. Данный вычет предоставляется однократно.
Социальные налоговые вычеты предоставляются при перечислении доходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные отчисления.
Профессиональные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в сумме произведенных ими расходов, направленных на получение данного дохода. Расходы должны быть документально подтверждены за исключением случаев, оговоренных законодательно.

Сроки и сдача налоговой декларации 3-НДФЛ

Налог, отраженный в декларации 3-НДФЛ, рассчитывается за налоговый период. Налоговый период по данному налогу — год. Подготовка декларации 3-НДФЛ происходит на основании данных отчетного периода.

Сдача декларации 3-НДФЛ происходит не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (для лиц, на которых возложена обязанность сдавать 3-НДФЛ).

При заполнении декларации 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов срок представления не ограничен.

3-НДФЛ — заполнение

Заполнение 3-НДФЛ производится в соответствии утвержденным законодательно порядком.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

При продаже квартиры, гаража, земельного участка, машины у физического лица возникают доходы, которые облагаются НДФЛ.

Но данный налог может быть уменьшен на сумму произведенных расходов, либо вообще отсутствовать при правильном применении имущественных вычетов.

По истечении календарного года, в котором была продажа какого-либо имущества, у физического лица возникает обязанность в подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Компания «КЦ «Тандем» занимается составлением деклараций о доходах физических лиц, и на основании имеющихся у вас документов, помогает минимизировать ваш налог, насколько это может позволить законодательство.

Подробную информацию можно получить по телефону 8(495)737-32-24, 8(495)737-32-80.

Номер для оперативного консультирования: 8 (977) 626-26-26.

3 – НДФЛ

3-НДФЛ — это налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц является доход физических лиц, полученный на территории Российской Федерации и за ее пределами в случае, если данное физическое лицо является налоговым резидентом Российской Федерации. Доходами признаются поступления, как в денежной форме, так и в натуральной.

Сдача 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ подается в территориальную налоговую инспекцию в следующих случаях:
-декларация 3-НДФЛ индивидуальных предпринимателей, применяющими основную систему налогообложение;
-декларация по налогу (3-НДФЛ) физических лиц, незарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, но получающих доходы за исключением заработной платы, таких как предоставление услуг по аренде, продажа имущества, выигрыши, подарки, лотереи, доходы от долевого участия в организациях и прочее;
-налоговая декларация 3-НДФЛ физических лиц, имеющих право в соответствии с законодательством на основании 3-НДФЛ получать вычеты.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

Выделяют имущественные, социальные, стандартные и профессиональные налоговые вычеты.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются при покупке или строительстве жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них. Общий размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей. Данный вычет предоставляется однократно.
Социальные налоговые вычеты предоставляются при перечислении доходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные отчисления.
Профессиональные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в сумме произведенных ими расходов, направленных на получение данного дохода. Расходы должны быть документально подтверждены за исключением случаев, оговоренных законодательно.

Сроки и сдача налоговой декларации 3-НДФЛ

Налог, отраженный в декларации 3-НДФЛ, рассчитывается за налоговый период. Налоговый период по данному налогу — год. Подготовка декларации 3-НДФЛ происходит на основании данных отчетного периода.
Сдача декларации 3-НДФЛ происходит не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (для лиц, на которых возложена обязанность сдавать 3-НДФЛ).
При заполнении декларации 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов срок представления не ограничен.

3-НДФЛ — заполнение

Заполнение 3-НДФЛ производится в соответствии утвержденным законодательно порядком.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
При продаже квартиры, гаража, земельного участка, машины у физического лица возникают доходы, которые облагаются НДФЛ.
Но данный налог может быть уменьшен на сумму произведенных расходов, либо вообще отсутствовать при правильном применении имущественных вычетов.
По истечении календарного года, в котором была продажа какого-либо имущества, у физического лица возникает обязанность в подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Компания «КЦ «Тандем» занимается составлением деклараций о доходах физических лиц, и на основании имеющихся у вас документов, помогает минимизировать ваш налог, насколько это может позволить законодательство.
Подробную информацию можно получить по телефону 8(495)737-32-24, 8(495)737-32-80.

Номер для оперативного консультирования: 8 (977) 626-26-26.

Вы имеете право на возврат налога, если произвели расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Сумма возврата налога зависит от стоимости купленного вами имущества. Если имущество приобреталось в период с 2003 по 2007 г.г., то возврат можно будет получить с 1 000 000 руб., т.е. максимально сумма возврата может составлять: 1 000 000*13%=130 000 руб.

Если имущество приобреталось в период с 2008 по настоящее время, то возврат можно будет получить с 2 000 000 руб., т.е. максимально сумма возврата может составлять: 2 000 000*13%=260 000 руб.

Документы на получение имущественного налогового вычета и составления Декларации о доходах по форме 3-НДФЛ:

1. Паспорт
2. ИНН
3. Справка о доходах формы 2-НДФЛ от всех источников выплаты
4. Свидетельство о государственной регистрации права (копия и оригинал)
5. Договор купли-продажи жилья (оригинал и копия)
6. Акт приема-передачи квартиры (копия и оригинал)
   Платежные документы (копии и оригиналы) (если договор долевого участия в строительстве или инвестирования)
7. Копия титульного листа сберкнижки (реквизиты счет для перечисления средств)
   В случае приобретения жилья в кредит (ипотека): 
8. Кредитный договор (копия и оригинал)
9. Справка об уплате основного долга и процентов
10. Платежные документы из банка на сумму кредита(копия и оригинал)
11. Платежные документы, подтверждающие ежемесячную оплату по кредиту или выписка по счету из банка (копия и оригинал)

В случае продажи имущества: Договор купли-продажи имущества (копия)

Подробную информацию можно получить по телефону 8(495)737-32-24, 8(495)737-32-80.

Номер для оперативного консультирования: 8 (977) 626-26-26.

Вы имеете право на возврат налога, если обучаетесь сами, ваша супруг (супруга), если обучается ваш ребенок в возрасте до 24 лет на очной форме обучения. Аналогично при лечении (дети до 18 лет).

Документы на получение налогового вычета на обучение и составления декларации по форме 3-НДФЛ:

1 Паспорт
2 ИНН
3 Справка о доходах формы 2-НДФЛ от всех источников выплаты
4 Платежные документы (копии и оригиналы)
5 Договор (контракт) с учебным учреждением (оригинал и копия)
6 Копия выписки из приказа или калькуляции затрат (в случае изменения стоимости обучения)
7 Справка из деканата, подтверждающая дневную форму обучения
8 Копия лицензии учреждения, заверенная синей печатью
9 Свидетельство о рождении ребенка (копия и оригинал)
10 Свидетельство о рождении налогоплательщика (копия и оригинал) в случае оплаты образовательных услуг родных братьев/сестер
11 Копия титульного листа сберкнижки (или реквизиты счета для перечисления средств)

В случае продажи имущества: Договор купли-продажи имущества (копия)

Документы на получение налогового вычета на лечение и составление декларации по форме 3-НДФЛ:

1 Паспорт
2 ИНН
3 Справка о доходах формы 2-НДФЛ от всех источников выплаты
4 Платежные документы (копии и оригиналы)
5 Договор с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг
6 Справка об оплате медицинских услуг (в ред. Приказа Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256)
7 Копия лицензии медицинского учреждения
8 Св-во о браке (оригинал и копию),если налогоплательщиком оплачены мед. услуги за своего супруга
9 Св-во о рождении ребенка (оригинал и копия), если оплачено лечение своего ребенка в возрасте до 18 лет
10 Св-во о рождении налогоплательщика (оригинал и копия), если оплачено лечение своего родителя.
11 Копия титульного листа сберкнижки (или реквизиты счета для перечисления средств)

В случае продажи имущества: Договор купли-продажи имущества (копия)

Подробную информацию можно получить по телефону 8(495)737-32-24, 8(495)737-32-80.

Номер для оперативного консультирования: 8 (977) 626-26-26.

Декларация подается в зависимости от срока нахождения имущества в собственности.

Если Автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, то сумма необлагаемая налогом, начиная с 2010  года и по настоящее время, составляет: 250 000 руб.

Если Автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, то сумма необлагаемая налогом, начиная с до 2010 года,  составляет: 125 000 руб.

Документы, необходимые для составления Декларации о доходах по форме 3-НДФЛ:

1. Паспорт
2. ИНН
3. Паспорт транспортного средства, если имеется (копия)
4. Договор купли-продажи автомобиля (копия)

Подробную информацию можно получить по телефону 8(495)737-32-24, 8(495)737-32-80.

Номер для оперативного консультирования: 8 (977) 626-26-26.

При продаже жилья (квартир, комнат, жилых домов, земельных участков, акций и иных ценных бумаг), если они находились в собственности менее трех лет (до 2015 года), далее 5 лет (с 2016 года) необходимо подавать налоговую декларацию.

Продажа любого имущества, находившегося в собственности более трёх лет:  не облагается налогом вся сумма продажи и декларация не подается.

B гoд пpoдaжи нeдвижимoсти пoдaть дeклapaцию 3-HДФЛ eщe нeльзя, cooтвeтcтвeннo пoдaть дeклapaцию нyжнo в cлeдyющeм гoдy, нo нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм пpoдaжи.

Пpи нapyшeнии cpoкa пpeдcтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции нaлoгoплaтeльщикy гpoзит штpaф в paзмepe 5% oт нeyплaчeннoй cyммы нaлoгa зa кaждый пoлный или нeпoлный мecяц co дня, ycтaнoвлeннoгo для ee пpeдcтaвлeния, нo нe бoлee 30% oт yкaзaннoй cyммы и нe мeнee 1000 pyблeй.

Coглacнo Пиcьмy Mинфинa Poccии oт 29.01.2014 г. № 03-02-07/1/3242.

Документы, необходимые на получение имущественного налогового вычета и составления декларации 3-НДФЛ:

1.Паспорт

2. ИНН
3. Договор купли-продажи имущества (копия)
4. Копия свидетельства о государственной регистрации права собственности с отметкой регистрирующего органа «погашено»

В случае продажи акций или иных ценных бумаг: 

1. Паспорт
2. ИНН
3. Договор купли-продажи акций или иных ценных бумаг (копия)

Подробную информацию можно получить по телефону 8(495)737-32-24, 8(495)737-32-80.

Номер для оперативного консультирования: 8(977)626-2626